(三)涉嫌違法犯罪案件和嚴(yán)重違規(guī)問(wèn)題有19件。

　　本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)19件涉嫌違法犯罪案件線索和嚴(yán)重違規(guī)問(wèn)題，主要為外部人員利用農(nóng)發(fā)行管理上的漏洞，弄虛作假惡意騙貸，或與農(nóng)發(fā)行工作人員內(nèi)外勾結(jié)、侵占糧食收購(gòu)資金。如，2007年8月至2008年4月，遼寧富虹集團(tuán)有限公司實(shí)際控制人李志富等人采取虛構(gòu)糧食收購(gòu)業(yè)務(wù)和商業(yè)賄賂等手段，騙取農(nóng)發(fā)行貸款4.79億元挪作他用；2006年9月至2008年5月，吉林省四平九豐酒業(yè)有限責(zé)任公司實(shí)際控制人李樹(shù)巖、李樹(shù)君兩兄弟伙同當(dāng)?shù)剞r(nóng)發(fā)行部分工作人員，采取編造虛假財(cái)務(wù)資料及收糧憑證等手段，騙取農(nóng)發(fā)行2.66億元貸款，部分資金被用于境外賭博揮霍等；2007年4月至8月，河南鞋城皮革(集團(tuán))總公司法定代表人崔明杰等人采取虛假評(píng)估和重復(fù)抵押等手法，從當(dāng)?shù)剞r(nóng)發(fā)行騙取貸款1億元。

　　三、審計(jì)處理情況及建議

　　對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署依法出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)經(jīng)營(yíng)、貸款風(fēng)險(xiǎn)及信貸管理存在薄弱環(huán)節(jié)等問(wèn)題，已移送銀監(jiān)會(huì)等部門處理；對(duì)違反財(cái)務(wù)收支法規(guī)的問(wèn)題依法作出處理，并責(zé)成農(nóng)發(fā)行調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目；對(duì)涉嫌違法犯罪案件線索和嚴(yán)重違規(guī)問(wèn)題，已移交司法部門和紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)立案查處。

　　針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，審計(jì)署建議：農(nóng)發(fā)行應(yīng)進(jìn)一步明確目標(biāo)定位，始終將做好糧棉油儲(chǔ)備和收購(gòu)等政策性信貸業(yè)務(wù)放在首位，并積極承擔(dān)政府主導(dǎo)的農(nóng)業(yè)農(nóng)村金融業(yè)務(wù)；審慎開(kāi)展商業(yè)性信貸業(yè)務(wù)，加強(qiáng)對(duì)政府融資平臺(tái)貸款的管理，防止財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)向金融風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，確保商業(yè)性信貸業(yè)務(wù)平穩(wěn)、有序和健康發(fā)展；不斷健全內(nèi)部制約機(jī)制，切實(shí)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理。

　　四、審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

　　農(nóng)發(fā)行高度重視這次審計(jì)，對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，認(rèn)真分析原因，扎實(shí)推進(jìn)各項(xiàng)整改工作：

　　1.及時(shí)部署整改落實(shí)措施。截至2009年11月底，已整改金額為83.38億元，占全部違規(guī)問(wèn)題金額的88.85%。

　　2.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，最大限度地減少貸款風(fēng)險(xiǎn)和損失。目前，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的19件涉嫌違法犯罪案件涉及的資金61億元，有12件已收回貸款7.03億元；7件已落實(shí)有效資產(chǎn)保全，金額為38.67億元；還在全行范圍內(nèi)對(duì)照14個(gè)重點(diǎn)環(huán)節(jié)和63個(gè)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行了案件排查工作。此外，19件涉嫌違法犯罪案件，有關(guān)部門正依法立案查處。其中，法院已開(kāi)庭審理5件，檢察機(jī)關(guān)正審查起訴4件，公安及紀(jì)檢監(jiān)察部門正在查處10件。

　　3.嚴(yán)肅處理有關(guān)責(zé)任人。截至2009年11月底，已處理責(zé)任人383人次，其中黨紀(jì)政紀(jì)處分51人，免職或停職31人，經(jīng)濟(jì)處罰301人次。

　　4.整章建制，完善經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制。農(nóng)發(fā)行從審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題入手，及時(shí)查找原因，先后出臺(tái)了10多項(xiàng)加強(qiáng)和完善貸款業(yè)務(wù)管理的制度措施，同時(shí)結(jié)合基層行改革和隊(duì)伍建設(shè)，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督工作，增強(qiáng)了內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力。