光大銀行林立：創(chuàng) “四位一體”內(nèi)控監(jiān)督體系(2)

　　記者：您指出，要推動內(nèi)控監(jiān)督管理工作涵蓋監(jiān)測、預(yù)警、檢查、懲戒全過程，請問如何將“四位一體”監(jiān)督管理體制具體落實在這一過程中？

　　林立：首先，全面深入開展審計與合規(guī)檢查，加強合規(guī)監(jiān)測和預(yù)警，及時揭示和防范風(fēng)險。一是進一步加強審計監(jiān)督。2010年審計工作將按照“突出重點、提升層次”的要求，圍繞操作風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險，以零售、財務(wù)、授信后管理、柜面業(yè)務(wù)操作及新機構(gòu)、新業(yè)務(wù)為重點，加強審計檢查監(jiān)督，嚴(yán)查弄虛作假和欺詐行為，嚴(yán)防案件風(fēng)險；加強戰(zhàn)略、全局、體制和機制層面的審計工作，提升審計層次。除分行外，也要加強對總行職能部門的審計。二是穩(wěn)步推進合規(guī)檢查工作。密切關(guān)注國家監(jiān)管政策動向和業(yè)務(wù)開展中出現(xiàn)的新問題，持續(xù)開展動態(tài)檢查和監(jiān)控，重點對、政府平臺融資、信貸資金流向、二套房政策執(zhí)行、財務(wù)費用管理、內(nèi)部控制(包括授權(quán)、柜面業(yè)務(wù)操作等)以及貫徹銀監(jiān)會“三個辦法、一個指引”等進行監(jiān)督檢查。三是進一步推進全行規(guī)章制度的梳理和完善工作，及時補充修訂。四是加強內(nèi)控合規(guī)監(jiān)測和預(yù)警。我們要求，各分行要指定專人負(fù)責(zé)內(nèi)控合規(guī)監(jiān)測工作，對合規(guī)風(fēng)險及內(nèi)控缺陷進行實時監(jiān)測、識別和報告。充分發(fā)揮內(nèi)控合規(guī)預(yù)警委員會職能，提高合規(guī)預(yù)警會議的實效性和針對性。全行要關(guān)注員工“八小時以外”的行為，對員工職業(yè)操守、履職盡職情況進行合規(guī)監(jiān)測，防止發(fā)生內(nèi)部人作案或內(nèi)外勾結(jié)案件。五是繼續(xù)推進審計業(yè)務(wù)系統(tǒng)和全行預(yù)警信息平臺建設(shè)，推廣應(yīng)用審計業(yè)務(wù)系統(tǒng)，實現(xiàn)審計理念、思路、方法的發(fā)展創(chuàng)新，推動審計工作轉(zhuǎn)型。要著手計劃建設(shè)前、中、后臺統(tǒng)一的預(yù)警平臺。

　　此外，在加強紀(jì)檢監(jiān)察和巡視工作同時扎實推進懲防體系建設(shè)�？傂幸严蛉�行印發(fā)了《2010年紀(jì)檢監(jiān)察工作要點》，提出了“教育扎實、制度健全、監(jiān)督得力、紀(jì)律嚴(yán)肅、預(yù)防有效”的工作思路。這里我著重強調(diào)以下幾點：一是抓教育。領(lǐng)導(dǎo)干部要帶頭受教育。今年將安排各單位黨委書記、紀(jì)委書記分別給本單位黨員干部講一次廉政黨課。持續(xù)開展形式多樣的合規(guī)警示教育活動，加強案例警示教育。二是抓制度。要在機制建設(shè)上下功夫。今年著重抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制度、全員問責(zé)制度、免責(zé)規(guī)定的修訂工作。三是抓監(jiān)督。著重加強對各單位懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)工作進展情況、干部任用、費用和績效管理及大額采購的監(jiān)督檢查�？偡中兄�間，分支行之間，總行、支行之間，要堅決反對“內(nèi)部公關(guān)”和“內(nèi)部營銷”現(xiàn)象的發(fā)生，發(fā)現(xiàn)一起，查處一起。對私設(shè)“小金庫”的，一經(jīng)查實，總行將嚴(yán)格按照中紀(jì)委、監(jiān)察部等上級單位的規(guī)定，對一把手及直接責(zé)任人一律先就地免職，再追究責(zé)任。這兩項要作為鐵的紀(jì)律。四是抓問責(zé)。堅持“把握政策、寬嚴(yán)相濟、預(yù)防為主、重在警示”的原則。

　　記者：我們知道，對內(nèi)部控制的檢查評價可以促進內(nèi)部控制的不斷完善，可以促進內(nèi)部控制建設(shè)更多著眼于加強和完善內(nèi)控制度建設(shè)，但目前往往存在對內(nèi)控制度的合理性及執(zhí)行效果缺乏有效的衡量和評價手段，對此，您有什么看法？光大銀行有何經(jīng)驗？

　　林立：我認(rèn)為，落實整改是內(nèi)控監(jiān)督部門把工作落到實處、取得實效的關(guān)鍵。2009年，我行內(nèi)控監(jiān)督部門在加強內(nèi)、外部檢查的跟蹤整改方面做了大量的工作。一是通過審計報告、全行通報等多種形式，對發(fā)現(xiàn)的問題，全面“披露”，決不遮遮掩掩。例如，對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題，及時向全行公布，公開透明，提倡“陽光審計”。所有審計報告對內(nèi)對外一個版本，對內(nèi)報送所有董事和監(jiān)事，并抄送所有分行，對外一律報送監(jiān)管部門。對2009年度審計發(fā)現(xiàn)的6個方面30個突出問題，行辦會專題聽取匯報，要求各分行行長組織對照檢查和整改。實施“陽光審計”，一方面顯示出總行管理層從嚴(yán)治行的決心，另一方面目的在于及時提醒各分行和總行各職能部門，舉一反三，對照整改。這項措施，有力地促進了全行合規(guī)經(jīng)營和風(fēng)險防范，得到了各方面的充分肯定，收到了良好的成效。二是加強對被檢查單位的督導(dǎo)，檢查組組長與分行行長、總行部門負(fù)責(zé)人現(xiàn)場在整改意見書上簽字，限時整改，對整改不力的單位在全行進行通報批評，進行二次“曝光”。三是加強技術(shù)手段，在審計業(yè)務(wù)系統(tǒng)中設(shè)立了專門的整改跟蹤模塊，對全行內(nèi)、外部檢查的整改情況進行系統(tǒng)管理和督導(dǎo)。四是將各種檢查的整改情況納入平衡計分卡考核，由審計部、法律合規(guī)部和監(jiān)察保衛(wèi)部按季進行評價，將整改效果與績效考核直接掛鉤。