中新網(wǎng)11月1日電 審計(jì)署今日在其官方網(wǎng)站上刊登了《中國(guó)工商銀行2002年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)結(jié)果》。審計(jì)結(jié)果表明，工商銀行在經(jīng)營(yíng)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、財(cái)務(wù)核算等方面仍存在一些薄弱環(huán)節(jié)，一些分支機(jī)構(gòu)違規(guī)發(fā)放貸款、違規(guī)辦理票據(jù)承兌和貼現(xiàn)等問(wèn)題時(shí)有發(fā)生。審計(jì)還查出各類涉嫌違法犯罪案件線索30起，涉案金額69億元。

　　為促進(jìn)國(guó)有商業(yè)銀行防范風(fēng)險(xiǎn)、提高效益、規(guī)范管理，建立安全高效穩(wěn)健的金融運(yùn)行機(jī)制，2003年2月至10月，審計(jì)署組織17個(gè)駐地方特派員辦事處，對(duì)中國(guó)工商銀行(以下簡(jiǎn)稱工商銀行)總行及其21家分支機(jī)構(gòu)2002年度資產(chǎn)負(fù)債損益的真實(shí)、合法和效益情況進(jìn)行了審計(jì)。

　　從審計(jì)情況看，近年來(lái)工商銀行認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于金融工作的方針政策，通過(guò)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和成本控制、實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理、推進(jìn)內(nèi)控體系建設(shè)、加快技術(shù)創(chuàng)新、調(diào)整經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)、加大呆壞賬核銷(xiāo)力度等措施，逐步加快銀行商業(yè)化進(jìn)程，各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展，資產(chǎn)質(zhì)量有所好轉(zhuǎn)，財(cái)務(wù)狀況進(jìn)一步改善，綜合競(jìng)爭(zhēng)力顯著提高。自2000年扭轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)虧損局面至2002年底，該行累計(jì)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)891億元，提取風(fēng)險(xiǎn)撥備529億元，核銷(xiāo)不良貸款和財(cái)務(wù)包袱922億元，體現(xiàn)賬面利潤(rùn)182億元；2000年剝離部分不良資產(chǎn)后，當(dāng)年首次實(shí)現(xiàn)不良貸款占比和絕對(duì)額雙下降，2001年持續(xù)雙下降，2002年資產(chǎn)質(zhì)量得到進(jìn)一步改善，不良貸款額和不良貸款率分別從年初的7 948億元、30.12%，下降到年末的7 590億元、26.01%，分別下降了358億元、4.11個(gè)百分點(diǎn)；2000年至2002年，全系統(tǒng)共撤并1.1萬(wàn)個(gè)分支機(jī)構(gòu)，分流富余人員13萬(wàn)人。

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

　　(一)票據(jù)業(yè)務(wù)方面。近年來(lái)，銀行票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，僅工商銀行2002年累計(jì)票據(jù)交易就達(dá)8759億元，比上年增長(zhǎng)35%；票據(jù)融資余額957.8億元，比上年增長(zhǎng)44%。但同時(shí)，票據(jù)市場(chǎng)管理混亂的問(wèn)題十分突出，主要表現(xiàn)為：一些地方大量無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的票據(jù)充斥市場(chǎng)，一些企業(yè)把銀行票據(jù)當(dāng)作低成本融資的工具；一些銀行分支機(jī)構(gòu)為了自身經(jīng)濟(jì)利益，不按規(guī)定辦理銀行承兌匯票的簽發(fā)、承兌和貼現(xiàn)，甚至將票據(jù)業(yè)務(wù)作為虛增經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、降低不良貸款率的手段，由此給不法分子套取銀行資金造成可乘之機(jī)。經(jīng)審計(jì)抽查，共發(fā)現(xiàn)違規(guī)辦理銀行承兌匯票承兌和貼現(xiàn)金額101.07億元。在一些地方，甚至出現(xiàn)以提供虛假貿(mào)易合同、增值稅發(fā)票為主要“服務(wù)”內(nèi)容的公司，專門(mén)對(duì)無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票進(jìn)行“包裝”，幫助企業(yè)大量套取銀行信貸資金，有的貼現(xiàn)資金被違規(guī)直接劃到個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶，造成較大風(fēng)險(xiǎn)。如洛陽(yáng)芬萊商貿(mào)有限公司與銀行工作人員內(nèi)外勾結(jié)，2002年僅為大連實(shí)德塑料工業(yè)公司及其關(guān)聯(lián)企業(yè)就“包裝”銀行承兌匯票4.92億元。2001年以來(lái)，該公司通過(guò)此類“業(yè)務(wù)”共收取好處費(fèi)216萬(wàn)元。

　　(二)城市建設(shè)貸款業(yè)務(wù)方面。由于城市建設(shè)貸款是近年來(lái)一些商業(yè)銀行新增貸款投向的重要領(lǐng)域。但有的商業(yè)銀行為了爭(zhēng)奪這項(xiàng)貸款的市場(chǎng)份額，往往放松貸款管理，甚至違規(guī)發(fā)放貸款。從審計(jì)情況看，相當(dāng)多的城市建設(shè)貸款存在貸款和擔(dān)保主體不合規(guī)的問(wèn)題，有的是違反規(guī)定直接向政府機(jī)關(guān)發(fā)放貸款；有的貸款由地方財(cái)政部門(mén)違規(guī)擔(dān)保；有的貸款雖由地方政府控制的其他公司擔(dān)保，但保證能力往往不足。由于一些地方政府超越自身財(cái)力搞城市建設(shè)，給銀行城市建設(shè)貸款帶來(lái)一定風(fēng)險(xiǎn)。如長(zhǎng)春市東南建設(shè)有限公司貸款總額14.56億元(其中工行貸款6.37億元)，貸款本息由開(kāi)發(fā)區(qū)財(cái)政局負(fù)責(zé)償還，每年僅還息就需9000萬(wàn)元，而2002年開(kāi)發(fā)區(qū)財(cái)政收支結(jié)余僅2900萬(wàn)元，還款壓力巨大。

　　(三)個(gè)人消費(fèi)信貸方面。個(gè)人消費(fèi)信貸近幾年呈快速增長(zhǎng)趨勢(shì)。但由于一些銀行在風(fēng)險(xiǎn)控制和管理方面的措施沒(méi)有跟上，致使一些單位和個(gè)人通過(guò)偽造虛假資料，騙取住房和汽車(chē)等個(gè)人消費(fèi)貸款的問(wèn)題時(shí)有發(fā)生，有的甚至是銀行員工和不法分子內(nèi)外勾結(jié)，合謀騙取銀行資金。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的突出問(wèn)題有：1.以消費(fèi)信貸名義經(jīng)營(yíng)謀利。如2002年上海市分行外高橋保稅區(qū)支行向“姚康達(dá)”一人就發(fā)放個(gè)人住房貸款7141萬(wàn)元，購(gòu)買(mǎi)住房128套，用于“炒樓”營(yíng)利。2.利用虛假資料套取銀行資金。如審計(jì)抽查北京市分行翠微路支行截止2003年6月末7.91億元汽車(chē)消費(fèi)貸款發(fā)現(xiàn)，汽車(chē)特約經(jīng)銷(xiāo)商和購(gòu)車(chē)人通過(guò)提供虛假資料，騙取的銀行貸款有9650萬(wàn)元，占抽查金額的12%。

　　(四)民營(yíng)企業(yè)貸款業(yè)務(wù)方面。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，不少民營(yíng)企業(yè)采取關(guān)聯(lián)公司相互擔(dān)保等方式，從商業(yè)銀行套取巨額貸款，造成信貸資金嚴(yán)重?fù)p失。如廣東省佛山市民營(yíng)企業(yè)主馮明昌利用其控制的南海華光裝飾板材有限公司及其關(guān)聯(lián)企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱華光集團(tuán))，自1996年以來(lái)，累計(jì)從工商銀行廣東南海支行取得貸款386筆、金額74.21億元，截至審計(jì)日，尚有余額19.29億元。審計(jì)貸款資金去向發(fā)現(xiàn)，馮明昌通過(guò)非法渠道直接提現(xiàn)1.1億元，轉(zhuǎn)入個(gè)人儲(chǔ)蓄存折10.45億元，其中部分資金被非法匯出境外。由于貸款被大量轉(zhuǎn)移挪用，且大部分抵押物無(wú)效，上述貸款已形成重大風(fēng)險(xiǎn)。又如1994年以來(lái)，吉林省恒和企業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司等13家關(guān)聯(lián)企業(yè)，采用多種手法合謀騙取銀行貸款。截止2002年末，該集團(tuán)累計(jì)向工行吉林省分行貸款28.06億元，余額7.23億元，其中面臨損失3.66億元。

　　(五)財(cái)務(wù)管理等方面。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，工商銀行在財(cái)務(wù)管理等方面還存在一些薄弱環(huán)節(jié)，其中一些突出問(wèn)題已移交監(jiān)察部、銀監(jiān)會(huì)處理。如北京市分行朝陽(yáng)支行無(wú)視國(guó)家三令五申，不僅未按規(guī)定對(duì)1996年以前違規(guī)形成的賬外資產(chǎn)2.18億元進(jìn)行清理，還將其中的1.21億元“小金庫(kù)”資金繼續(xù)存放賬外，并與1997年以后通過(guò)截留收入等方式形成的9 686萬(wàn)元賬外資金一道進(jìn)行賬外經(jīng)營(yíng)、濫發(fā)獎(jiǎng)金，造成嚴(yán)重?fù)p失。廣東省分行1992年以來(lái)，通過(guò)自辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體廣東南粵信托房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司以貸款形式向境內(nèi)外累計(jì)投資13.57億元，該行長(zhǎng)期疏于管理，沒(méi)有對(duì)南粵公司采取有效措施進(jìn)行清理，也未及時(shí)開(kāi)展境外資產(chǎn)保全，2000年南粵公司負(fù)責(zé)人李少鵬在境外變賣(mài)部分資產(chǎn)后攜巨款出走，9億多元國(guó)有資產(chǎn)難以收回。