經(jīng)商中國證監(jiān)會(huì)，中國最高人民法院近日發(fā)布并實(shí)施《關(guān)于凍結(jié)、扣劃證券交易結(jié)算資金有關(guān)問題的通知》�！锻ㄖ分赋觯嗣穹ㄔ恨k理涉及證券交易結(jié)算資金的案件，應(yīng)當(dāng)根據(jù)資金的不同性質(zhì)區(qū)別對待。
為維護(hù)證券市場正常交易結(jié)算秩序，保護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益，《通知》在重申過去相關(guān)法規(guī)內(nèi)容的同時(shí)，進(jìn)一步明確規(guī)定：當(dāng)證券公司為被執(zhí)行人時(shí)，人民法院可以凍結(jié)、扣劃該證券公司開設(shè)的自有資金存款賬戶中的資金，但不得凍結(jié)、扣劃該證券公司開設(shè)的客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶中的資金。當(dāng)客戶為被執(zhí)行人時(shí)，人民法院可以凍結(jié)、扣劃該客戶在證券公司營業(yè)部開設(shè)的資金賬戶中的資金，但不得凍結(jié)、扣劃證券公司在存管銀行開設(shè)的客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶中屬于所有客戶共有的資金。對證券公司繳存在登記結(jié)算公司的客戶結(jié)算備付金，人民法院也不得凍結(jié)和扣劃。
證券登記結(jié)算系統(tǒng)是保障證券市場正常運(yùn)轉(zhuǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。《通知》在最低結(jié)算備付金、結(jié)算業(yè)務(wù)專用賬戶等方面給予證券登記結(jié)算系統(tǒng)必要的保護(hù)。《通知》規(guī)定，當(dāng)證券公司為被執(zhí)行人時(shí)，人民法院對該證券公司繳存的最低限額以內(nèi)的自營結(jié)算備付金不得凍結(jié)、扣劃；對登記結(jié)算公司在結(jié)算銀行開設(shè)的新股發(fā)行驗(yàn)資專用賬戶中的資金，人民法院也不得凍結(jié)、扣劃。
《通知》充分體現(xiàn)了依法保護(hù)債權(quán)人合法權(quán)益的原則�！锻ㄖ访鞔_規(guī)定，當(dāng)事人可以申請凍結(jié)屬于被執(zhí)行人的已經(jīng)完成清算交收的證券或者資金；客戶的債權(quán)人可以通過法院對該客戶在證券公司營業(yè)部開立資金賬戶中的資金、證券賬戶中的證券進(jìn)行執(zhí)行；證券公司的債權(quán)人可以通過法院對證券公司開立的自有交易結(jié)算資金專用存款賬戶、自有結(jié)算備付金超過最低限額部分的資金和自有證券進(jìn)行執(zhí)行。
根據(jù)《通知》要求，人民法院對被執(zhí)行人證券賬戶內(nèi)的流通證券采取執(zhí)行措施時(shí)，應(yīng)當(dāng)查明該流通證券確屬被執(zhí)行人所有。人民法院執(zhí)行流通證券，可以指令被執(zhí)行人所在的證券公司營業(yè)部在30個(gè)交易日內(nèi)通過證券交易將該證券賣出，并將變賣所得價(jià)款直接劃付到人民法院指定的賬戶。人民法院在執(zhí)行已凍結(jié)的證券或資金前，應(yīng)當(dāng)責(zé)令被執(zhí)行人提供并優(yōu)先執(zhí)行除證券及證券交易結(jié)算資金外可供執(zhí)行的其他財(cái)產(chǎn)。（來源：新華網(wǎng)；記者張旭東、田雨）
