原來(lái)只與毒品、黑社會(huì)性質(zhì)的組織、恐怖活動(dòng)、走私等字眼相依附的洗錢，已經(jīng)逐漸滲透到普通民眾的日常生活中。
在洗錢犯罪日趨嚴(yán)峻的形勢(shì)下，反洗錢法草案的首次提起審議無(wú)疑聚焦了許多目光。從表面上看，一切似乎都很輕松。然而，輕松背后，是耗時(shí)3年的激辯以及19個(gè)部門參與立法的紛繁復(fù)雜。
剛剛上任一家大型國(guó)有企業(yè)下屬子公司人力資源主管的榮莉，怎么也沒(méi)想到，“洗錢”這個(gè)只在警匪片中看到的詞匯一下子就闖進(jìn)了自己的生活。
上任第一天，總經(jīng)理就給榮莉出了道難題：公司本年利潤(rùn)頗豐，大大超出母公司年初定下的任務(wù)指標(biāo)。老總指示榮莉，想辦法將其中的40萬(wàn)元稅前列支為人力成本支出。
榮莉一籌莫展，朋友指點(diǎn)她可以利用保險(xiǎn)來(lái)“洗”這筆錢�？墒菃T工們已經(jīng)上過(guò)保險(xiǎn)。為使財(cái)務(wù)上經(jīng)得起今后審計(jì)，朋友又為她支了一招兒，找一家建筑材料公司做中轉(zhuǎn)。
程序是這樣的：
榮莉?qū)?0萬(wàn)元交由建筑公司，令其向保險(xiǎn)公司投保，投保后退保，把錢“洗”出來(lái)；榮莉的公司向建筑公司交納一部分好處費(fèi)，將錢領(lǐng)回，建筑公司為榮莉的公司開(kāi)具一張“建筑材料費(fèi)”發(fā)票，榮莉?qū)l(fā)票交公司財(cái)務(wù)入賬，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的“勝利大逃亡”。如果上級(jí)來(lái)查，恰好公司本年度裝修過(guò)辦公樓，這40萬(wàn)元的支出理所應(yīng)當(dāng)。
一圈下來(lái)，榮莉明白了其中的奧妙。然而，并不是所有人都能摸清這里的深淺。但是，不管知情不知情，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)和普通老百姓的密切關(guān)系，洗錢這個(gè)詞搭著這輛便車滲透進(jìn)了民眾的日常生活里。
2005年1月，北京市保險(xiǎn)業(yè)的一份團(tuán)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)資料顯示：全市各壽險(xiǎn)公司團(tuán)險(xiǎn)退保量1.5億元，而去年全年的退�？傤~也只有5093萬(wàn)元，僅一個(gè)月，退保量驟增兩倍，退保速度攀升之快令人詫異。保險(xiǎn)業(yè)一位資深人士對(duì)上述數(shù)據(jù)的解釋是：一些企業(yè)單位在利用團(tuán)險(xiǎn)逃稅和洗錢。
中國(guó)人民銀行反洗錢監(jiān)測(cè)中心主任歐陽(yáng)衛(wèi)民慨嘆，這些都表明了國(guó)民的反洗錢意識(shí)有多么淡薄。
立法為形勢(shì)所迫
這種淡薄，和一組數(shù)據(jù)形成了強(qiáng)烈的反差。
歐陽(yáng)衛(wèi)民披露，近年發(fā)生在境內(nèi)的洗錢規(guī)模已高達(dá)每年約三千億元人民幣。
中國(guó)法學(xué)會(huì)財(cái)稅法學(xué)研究會(huì)會(huì)長(zhǎng)劉隆亨教授引用數(shù)據(jù)說(shuō)，我國(guó)每年的洗錢數(shù)額約占國(guó)民收入的2%。2004年統(tǒng)計(jì)我國(guó)約3000名逃往國(guó)外的不法分子，帶走了500億元的資金。我國(guó)資本外逃數(shù)量已僅次于委內(nèi)瑞拉、墨西哥和阿根廷，居世界第四位。
如果說(shuō)數(shù)據(jù)的分析讓人感覺(jué)費(fèi)力，那么中國(guó)人民銀行提供的典型洗錢案例則清楚地顯示了洗錢犯罪在我國(guó)的猖獗和嚴(yán)重性。
中國(guó)銀行廣東開(kāi)平支行前行長(zhǎng)許超凡與其兩位繼任者利用職權(quán)，在9年內(nèi)貪污挪用公款4.83億美元，被盜資金通過(guò)洗錢被轉(zhuǎn)入許超凡等人在香港和加拿大的個(gè)人賬戶。
許超凡等人的洗錢流程是：許將貪污挪用的款項(xiàng)以投資的名義投入開(kāi)平滌綸集團(tuán)新建廠，再利用公司間資金往來(lái)的方式經(jīng)該廠的銀行賬戶轉(zhuǎn)賬至許設(shè)立并控制的香港潭江實(shí)業(yè)有限公司，進(jìn)而通過(guò)香港潭江實(shí)業(yè)有限公司將資金以公司經(jīng)營(yíng)所得的形式轉(zhuǎn)至香港或海外的其他賬戶。
作為非法轉(zhuǎn)移資金的活動(dòng)，洗錢直接破壞的是金融秩序與經(jīng)濟(jì)安全。作為一種依附于毒品、黑社會(huì)性質(zhì)的組織、恐怖活動(dòng)、走私等嚴(yán)重犯罪行為的下游犯罪，洗錢也危害到社會(huì)穩(wěn)定。
在這樣的形勢(shì)下，4月25日反洗錢法草案首次提請(qǐng)十屆全國(guó)人大常委會(huì)第二十一次會(huì)議審議。
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